新 NISA：非課税枠の使い方 The New NISA

2 つの枠で、年間最大 360 万

2024 年からの新 NISAには 2 つの枠があります。つみたて投資枠は年 120 万円で、指定された投資信託を定期的に積み立てるための枠、成長投資枠は年 240 万円で、個別株や ETF も買えます。

生涯 1,800 万、非課税期間は無期限

買付金額ベースで、生涯最大 1,800 万円まで非課税で保有でき、そのうち成長投資枠は最大 1,200 万円です。非課税期間に期限はありません。売って空いた枠は翌年に復活します。

課税口座では約 20% の税金

課税口座での株の利益と配当には通常 20.315%（所得税と住民税）の税金がかかります。NISA で得た利益は非課税ですが、損失を他の口座の利益と相殺することはできません。日本株の配当は「株式数比例配分方式」で受け取らないと非課税になりません（証券会社の説明に従います）。

このレッスンのポイント

• 新 NISA には 2 つの枠があり、つみたて投資枠は年 120 万円、成長投資枠は年 240 万円で、合計で年最大 360 万円です。
• 生涯の非課税保有限度額は 1,800 万円（買付金額で計算）で、そのうち成長投資枠は最大 1,200 万円です。非課税期間に期限はありません。
• 売って空いた枠が復活するのは翌年で、しかも年 360 万円の上限は変わらず適用されます。
• 特定口座・一般口座の株の売買益や配当にはふつう 20.315% の税金がかかります。NISA 口座の損失は、ほかの口座の利益と損益通算できません。

実際に試してみよう

次の練習は、このレッスンのインタラクティブ・シミュレーションで取り組めます：

1. 初期設定（毎年 180 万円投資）のまま ▶ で再生：何年目に生涯枠 1,800 万円を使い切りますか？
2. 2 つの枠をどちらも上限まで使う（年 360 万）：何年で使い切りますか？その後も NISA に投資できますか？
3. 「6 年目」に 50% を売る：7 年目にはどれだけ枠が復活しましたか？その年は最大いくら投資できますか？
4. 年間の利回りを 0% にする：節税額はいくらになりますか？なぜですか？

クイズと解説

1. 新 NISA では毎年最大いくら投資できますか？

答え：360 万円。つみたて投資枠 120 万円 + 成長投資枠 240 万円 = 年 360 万円です。

2. 生涯の枠を使い切ったあと、買付金額 300 万円分を売りました。いつ再び投資できますか？

答え：翌年に枠が復活してから。しかも年 360 万円の上限は変わらず適用される。売って空いた枠は買付金額で計算して翌年に復活し、復活後も年間の上限が適用されます。

3. 特定口座（課税口座）で株を売って 10 万円儲かったとき、税金はおよそいくらですか？

答え：約 2 万円。株の売買益の税率は約 20.315% なので、10 万 × 20.315% ≈ 2 万円です。NISA で持っていれば非課税です。

このレッスンの用語

• 配当 (Dividend)：会社が利益の一部を、持ち株数に応じて株主に分配するお金です。
• 成長投資枠 (Growth Investment Quota)：新 NISA のうち、個別株や ETF などを買える枠で、年間 240 万円、生涯で最大 1,200 万円まで使えます。
• 新 NISA (NISA)：日本の個人向け非課税投資制度（2024 年からの新制度）です。年間最大 360 万円まで投資でき、生涯の非課税保有限度額は 1,800 万円で、口座内の利益や配当に税金がかかりません。
• つみたて投資枠 (Tsumitate (Installment) Quota)：新 NISA のうち、指定された投資信託を定期的に積み立てるための枠で、年間 120 万円です。