신 NISA: 비과세 한도는 어떻게 쓸까 The New NISA

한도 두 개, 연간 최대 360만 엔

2024년부터의 신 NISA에는 한도가 두 개 있어요. 적립 투자 한도는 연 120만 엔으로 지정된 투자신탁을 정기적으로 정액 매수하는 데 쓰고, 성장 투자 한도는 연 240만 엔으로 개별 주식과 ETF를 살 수 있어요.

평생 1,800만 엔, 비과세 기간 무제한

매수 금액 기준으로 평생 최대 1,800만 엔까지 비과세로 보유할 수 있고, 그중 성장 투자 한도는 최대 1,200만 엔이에요. 비과세 기간에는 상한이 없어요. 팔아서 비는 한도는 다음 해에 복원돼요.

일반 계좌는 약 20%의 세금

일반 계좌의 주식 수익과 배당금에는 보통 20.315%(소득세와 주민세)의 세금이 붙어요. NISA에서 번 돈은 비과세지만, 손실을 다른 계좌의 수익과 상계할 수는 없어요. 일본 주식의 배당은 ‘보유 주식 수 비례 배분’ 방식으로 받아야 비과세예요(증권사 안내를 확인하세요).

이 레슨의 핵심

• 신 NISA에는 두 가지 한도가 있어요. 적립 투자 한도는 매년 120만 엔, 성장 투자 한도는 매년 240만 엔으로, 합쳐서 매년 최대 360만 엔이에요.
• 평생 비과세 보유 한도는 1,800만 엔(매수 금액 기준)이고, 그중 성장 투자 한도는 최대 1,200만 엔이에요. 비과세 기간에는 제한이 없어요.
• 팔아서 비운 한도는 다음 해에야 되살아나고, 그때도 매년 360만 엔 상한의 제한을 받아요.
• 일반 계좌의 주식 수익과 배당에는 보통 20.315%의 세금이 붙어요. NISA 계좌의 손실은 다른 계좌의 수익과 상계할 수도 없어요.

직접 해 보기

아래 연습은 이 레슨의 인터랙티브 시뮬레이션에서 해 볼 수 있어요:

1. 기본값(연 180만 엔 투자)을 그대로 두고 ▶을 눌러 재생해 보세요. 몇 년째에 평생 한도 1,800만 엔을 다 쓰나요?
2. 두 한도를 모두 꽉 채워 보세요(연 360만 엔). 몇 년이면 다 쓰나요? 그 뒤에도 NISA에 더 넣을 수 있나요?
3. ‘6년째’ 매도, 비율 50%를 골라 보세요. 7년째에 한도가 얼마나 복원되었나요? 그해에는 최대 얼마를 넣을 수 있나요?
4. 연 수익률을 0%로 바꿔 보세요. 아낀 세금이 얼마가 되나요? 왜 그런가요?

퀴즈와 해설

1. 신 NISA로 매년 최대 얼마까지 투자할 수 있나요?

정답: 360만 엔적립 투자 한도 120만 엔 + 성장 투자 한도 240만 엔 = 매년 360만 엔이에요.

2. 평생 한도를 다 쓴 상태에서 매수 금액 300만 엔어치를 팔았다면, 언제 다시 투자할 수 있나요?

정답: 다음 해 한도가 되살아난 뒤이고, 그때도 매년 360만 엔 상한의 제한을 받아요팔아서 비운 한도는 매수 금액 기준으로 다음 해에 되살아나고, 되살아난 뒤에도 연간 상한의 제한을 받아요.

3. 일반(과세) 계좌에서 주식을 팔아 10만 엔을 벌었다면, 세금은 대략 얼마인가요?

정답: 약 2만 엔주식 수익의 세율은 약 20.315%예요. 10만 × 20.315% ≈ 2만 엔이고, NISA에서라면 비과세예요.

이 레슨의 용어

• 배당 (Dividend): 회사가 이익의 일부를 보유 주식 수에 따라 주주에게 나눠 주는 거예요.
• 성장 투자 한도 (Growth Investment Quota): 신 NISA에서 개별 주식이나 ETF 등을 살 수 있는 한도로, 연 240만 엔이며 평생 최대 1,200만 엔까지 쓸 수 있어요.
• 신 NISA (NISA): 일본의 개인 비과세 투자 계좌(2024년부터의 새 제도)예요. 연간 최대 360만 엔을 넣을 수 있고 평생 비과세 보유 한도는 1,800만 엔이며, 계좌 안의 수익과 배당에는 세금이 없어요.
• 적립 투자 한도 (Tsumitate (Installment) Quota): 신 NISA에서 지정된 투자신탁을 정기적으로 정액 매수하는 데 쓰는 한도로, 연 120만 엔이에요.